JENS-JENIS SIMPANAN

1. Simpanan Giro
Menurut UU Perbankan No.10 Tahun 1998 giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, saran perintah pembayaran lainnya/dengan cara pemindahbukuan.

Jenis Penarikan Giro

1. Cek adalah surat perintah bayar tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan di dalamnya/kepada pemegang cek tersebut.

2. Bilyet Giro adalah suatu surat perintah bayar dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah dengan tujuan untuk pemindahan sejumlah uang dari rekening yang bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya di bank.  

 
2. Simpanan Dana Tabungan
Tabungan adalah Simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak ditarik dengan cek, bilyet, giro, atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu.

Manfaat Tabungan:

• Bagi Bank

1.Tabungan sebagai salah satu sumber dana bagi bank yang bersangkutan.

2.Tabungan sebagai penunjang untuk menarik nasabah.

3.Suatu tabungan dapat membantu program pemerintah.

• Bagi Nasabah

1.Adanya jaminan keamanan dengan menyimpan uang di bank.

2.Menyimpan uang di bank akan mendapatkan bungan sesuai dengan ketentuan.

3.Dengan menabung dapat terhindar dari pemakaian uang terus menerus.

Tujuan Tabungan:

• Dapat menaikan minat masyarakat untuk menjadi nasabah bank.

• Dapat meningkatkan pelayanan kepada nasabah bank dalam hal ini nasabah tabungan dengan berbagai fasilitas transaksi.

• Dengan adanya tabungan dapat mengantisipasi persaiangan antarbank.

• Menabung dengan tujuan untuk menjadikan tabungan sebagai rekening penampungan & bukan untuk benar-benar menabung.

Bentuk Tabungan:

• Produk Tabungan Konvensional: buku tabungan, nomor rekening, ATM, e-banking, internet banking, bunga (0,5% - 2%).

• Produk Tabungan Bank Syariah:

  1. Tabungan Wadiah, tabungan yang dijalankan berdasarkan akad wadiah, yakni titipan murni yang harus dijaga & dikembalikan setiap saat sesuai kehendak pemiliknya.

  2. Tabungan Mudharabah, tabungan yang dijalankan berdasarkan akad mudharabah, yakni akad antara pihak pertama yang memiliki dana kemudian menginvestasikan dananya kepada pihak lain yang mana dapat memanfaatkan dana yang investasikan dengan tujuan tertentu yang diperbolehkan dalam syariat islam.

Menghitung Bunga Tabungan:
Tujuannya agar dana yang tersimpan di tabungan dapat berkembang sehingga nasabah semakin rajin menabung.

1. Metode saldo terendah

Bunga Tabungan = Jumlah saldo terendah x Suku Bunga x Jmlh hari pada bulan laporan ÷ Jmlh hari dlm 1 tahun

2. Metode saldo rata-rata

Bunga Tabungan = saldo rata-rata harian x Suku Bunga x Jmlh hari pada bulan berjalan ÷ Jmlh hari dlm 1 tahun
3. Metode saldo harian

Bunga tabungan = saldo harian x suku bunga x Jlmh hari pada bulan berjalan ÷ Jmlh hari dlm 1 tahun

Contoh soal: 

Transaksi Tn. Thomas di Bank BNI dengan  bunga tabungan adalah 4,5% per tahun. Carilah perhitungan bunga tabungan yang diterima Tn. Thomas tersebut dengan menggunakan metode saldo terendah, metode saldo rata-rata, metode saldo harian!

Jawab:

A. Menghitung saldo terendah

Tanggal      Keterangan       Debet      Kredit      Saldo

1 Agst         Saldo awal           -            20.000    20.000

3 Agst         setoran awal        -              8.000    28.000

7 Agst         setoran awal        -            10.000    38.000

12 Agst       penarikan tunai  30.000         -          8.000

18 Agst       penarikan tunai    2.000         -          6.000

27 Agst       setoran tunai         -             9.000    15.000

1. Bunga Gross = 6.000.000 x 4,5% x 31 hari/365 hari = Rp. 22.931

2. Pajak bunga tabungan = 20% x Rp. 22.931 = Rp. 4.586

Jadi, bunga nett tabungan bulan Juli yang diterima Tn. Thomas adalah Rp. 22.931 – Rp. 4.586 = Rp. 18.345

B. Menghitung saldo rata-rata

Jawaban:

Menghitung saldo rata-rata harian:

Rp. 20.000.000 x 2 hari (tgl 1-2)    = Rp.   40.000.000

Rp. 28.000.000 x 4 hari (tgl 3-6)    = Rp. 112.000.000

Rp. 38.000.000 x 5 hari (tgl 7-11)  = Rp. 190.000.000

Rp 8.000.000 x 6 hari (tgl 12-17)   = Rp.   48.000.000

Rp. 6.000.000 x 9 hari (tgl 18-26)  = Rp.   54.000.000

Rp. 15.000.000 x 5 hari (tgl 27-31) = Rp. 75.000.000

                                        Jumlah      Rp. 519.000.000

1. Saldo rata-rata harian = Rp. 519.000.000/31 hari = Rp. 16.741.935

2. Bunga Gross = Rp. 16.741.935 x 4,5% x 31 hari/365 hari = Rp. 63.986

3. Pajak bunga tabungan = 20% x Rp. 63.986 = Rp. 12.797

Jadi, bunga nett tabungan bulan Agustus yang diterima nasabah adalah Rp. 63.986 – Rp. 12.797 = Rp. 51. 189

C. Metode saldo harian

Tanggal	Saldo	Jumlah Hari	Bunga Harian
1-2	20.000.000	2	(20.000.000 x 4,5% x 2) / 365 = 4.932
3-6	28.000.000	4	(28.000.000 x 4,5% x 4) / 365 = 13.808
7-11	38.000.000	5	(38.000.000 x 4,5% x 5) / 365 = 23.425
12-17	8.000.000	6	(8.000.000 x 4,5% x 6) / 365 = 5.918
18-26	6.000.000	9	(6.000.000 x 4,5% x 9) / 365 = 6.658
27-31	15.000.000	5	(15.000.000 x 4,5% x 5) / 365 = 9.247

Jumlah bunga gros tabungan bulan September Rp. 63.988

Pajak bunga tabungan = 20% x Rp. 63.988 = Rp. 12.798

Jadi bunga nett tabungan bulan September yang diterima Tn Thomas adalah Rp. 63.988 - Rp. 12.798 = Rp. 51.190

3. Simpanan Deposito

Simpanan deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah dengan bank.

Jenis-Jenis Deposito

1. Deposito Berjangka

Deposito berjangka merupakan produk simpanan yang memiliki jangka waktu, penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai tanggal yang dijanjikan antara deposan dan bank. Jangka waktu deposito biasanya bervariasi mulai dari 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan, 12 bulan sampai 24 bulan.
2. Deposito automatic roll over adalah bentuk lain dari deposito berjangka, dimana simpanan masyarakat (dalam bentuk deposito) yang telah jatuh tempo sesuai dengan jangka waktu yang diperjanjikan, namun pihak deposan belum mengambilnya maka secara otomatis akan dilakukan perpanjangan waktu tanpa menunggu persetujuan dari deposan.
3. Sertifikat deposito memiliki kesamaan dengan deposito berjangka dalam penerapan jangka waktu yang berlaku. Yang membedakannya adalah sertifikat deposito menerbitkan sertifikat keterangan dari deposito itu sendiri dan dapat diperjual-belikan atau dipindah-tangankan kepada pihak lain.
4. Deposito On Call (DOC) merupakan deposito yang dikhususkan untuk deposito dalam jumlah yang besar, pada setiap bank besarnya berbeda-beda nya tergantung ketentuan masing-masing bank yang bersangkutan, minimal bisa 50 juta, 70 juta, atau bahkan 100 juta. Tidak seperti deposito lainnya deposito on call memiliki jangka waktu yang singkat minimal 7 hari dan maksimal kurang dari 1 bulan. Kelebihannya adalah dalam menentukan besaran bunga, Anda tidak harus mengikuti ketentuan bank, bunga ditentukan dari negosiasi antara deposan dan bank bersangkutan.

Menghitung Bunga Deposito
Bunga Deposito = Pokok Deposito x Suku Bunga x Jml Hari ÷ Jml Hari dlm 1 Tahun

Perhitungan Saat Jatuh Tempo
Soal
1. Pada tanggal 1 Agustus 2018, Ibu Dewi menempatkan dananya untuk deposito berjangka sebesar Rp. 500.000.000 di Bank BNI dengan jangka waktu 3 bulan (1 Agustus – 1 November 2018). Bank BNI memberikan bunga 6,5% per tahun. Sesuai dengan peraturan pemerintah, untuk deposito lebih dari Rp. 7.500.000 dikenakan pajak PPh Pasal 4 ayat 2 sebesar 20% dari bunga deposito. Apabila jumlah deposito tidak melebihi jumlah tersebut tidak dikenalan pajak.

Jawab

Bunga Deposito Gross = Pokok deposito x suku bunga x Jml hari ÷ Jmlh hari dlm 1 tahun

Bunga Deposito Gross = Rp. 500.000.000 x 6,5% x 92 hari ÷ 365 hari = Rp. 8.191.780

Pajak bunga deposito   = 20% x Rp. 8.191.780 = Rp. 1.638.356

Bunga deposito net  = Rp. 8.191.780 – Rp. 1.638.356 = Rp. 6.553.424

Total yang diterima Ibu Dewi adalah:

Pokok deposito + bunga deposito net

Rp. 500.000.000 + Rp. 6.553.424 = Rp. 506.553.424

Perhitungan Sebelum Jatuh Tempo

Soal

2. Pada tanggal 1 Agustus 2018, Ibu Dewi menempatkan dananya untuk deposito berjangka sebesar Rp. 500.000.000 di Bank BNI dengan jangka waktu 3 bulan (1 Agustus – 1 November 2018). Bank BNI memberikan bunga 6,5% per tahun. Pada tanggal 15 September 2018, Ibu Dewi melakukan Break Deposito (mencairkan deposito sebelum jatuh tempo) dikenakan penalti 1%.

Jawab

Bunga Deposito Gross = Pokok deposito x suku bunga x Jml hari ÷ Jmlh hari dlm 1 tahun

Bunga Deposito Gross = Rp. 500.000.000 x 6,5% x 45 hari ÷ 365 hari = Rp. 4.006.849

Pajak bunga deposito   = 20% x Rp. 4.006.849 = Rp. 801.370

Bunga deposito net  = Rp. 4.006.849 – Rp. 801.370 = Rp. 3.205.479

Penalti = Rp. 500.000.000 x 1% = Rp. 5.000.000

Total yang diterima Ibu Dewi:

Pokok deposito + bunga deposito net – Penalti

Rp. 500.000.000 + Rp. 3.205.479 - Rp. 5.000.000 = Rp. 498.205.479

TUGAS!!
SOAL PERHITUNGAN BUNGA GIRO
1. Transaksi yang terjadi pada rekening gito Tn. Robby selama bulan Juni 2020

Nama Nasabah : Tn. Robby

Nomor Rekening : 12.345678.00

- Tgl. 3 Juni setor tunai                       Rp 18.000.000

- Tgl. 8 Juni Tarik tunai                       Rp 6.000.000

- Tgl. 13 Juni setor tunai                     Rp 7.000.000

- Tgl. 16 Juni setor kliring                    Rp 1.000.000

- Tgl. 18 Juni Tarik tunai                     Rp 5.000.000

- Tgl. 19 Juni setor kliring                    Rp 2.000.000

- Tgl. 24 Juni kliring masuk                 Rp 7.000.000

- Tgl. 27 Juni setor tunai                     Rp 4.000.000

Pertanyaan coba saudara hitung berapa bunga bersih yang Tn. Robby peroleh selama bulan Juni jika bunga dihitung dari saldo terendah pada bulan yang bersangkutan dengan suku bunga yang berlaku adalah 18% per tahun dan dikenakan pajak 15% berikut laporan rekening korannya.

Jawab :

Dengan membuat tabel maka akan terlihat saldo terendah & saldo rata-rata pada bulan yang bersangkutan.

2. Transaksi yang terjadi pada rekening gito Ny. Amelia selama bulan Februari 2020

Nama Nasabah : Ny. Amelia

Nomor Rekening : 0998765123

- Tgl. 1 Agustus setor tunai                             Rp 27.000.000

- Tgl. 8 Agustus Tarik tunai                             Rp 9.000.000

- Tgl. 10 Agustus Transfer Ke Bpk. Asep       Rp 5.000.000

- Tgl. 13 Agustus setor tunai                           Rp 10.000.000

- Tgl. 16 Agustus setor kliring                         Rp 1.500.000

- Tgl. 17 Agustus Tarik tunai                           Rp 7.500.000

- Tgl. 19 Agustus setor kliring                         Rp 3.000.000

- Tgl. 22 Agustus kliring masuk                      Rp 7.000.000

- Tgl. 28 Agustus setor tunai                           Rp 4.000.000

Pertanyaan coba saudara hitung berapa bunga bersih yang Ny. Amelia peroleh selama bulan Agustus jika bunga dihitung dari saldo terendah pada bulan yang bersangkutan dengan suku bunga yang berlaku adalah 20% per tahun dan dikenakan pajak 15% berikut laporan rekening korannya.